U penzijního spoření a životního pojištění si za rok 2017 odečtete dvojnásobek než dosud

U penzijního spoření a životního pojištění si za rok 2017 odečtete dvojnásobek než dosud

Platíte-li si soukromě životní pojištění anebo penzijní spoření (tedy doplňkové penzijní spoření nebo transformovaný fond - dříve penzijní připojištění), nezapomeňte využít daňové úlevy. Od loňského roku se možné odpočty od základu pro výpočet daně z příjmu zvýšily na dvojnásobek. Za oba tyto produkty dohromady si můžete odečíst až 48 000 korun a na dani ušetřit až 7 200 korun. Pokud vám ale v rámci zaměstnaneckých výhod přispívá na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) jen zaměstnavatel a vy si neplatíte nic, daňové výhody vám nevznikají.

26. 1. 2018

TÉMATA ČLÁNKU

Všechna témata

Jaké životní pojištění je daňově zvýhodněno?

Soukromým životním pojištěním se podle zákona o daních z příjmu rozumí pojištění pro případ dožití, pro případ smrti nebo dožití a důchodové pojištění. Konkrétně se jedná o tyto základní druhy pojištění: kapitálové životní pojištění, univerzální (flexibilní) životní pojištění, investiční životní pojištění a důchodové pojištění.

Aby zaplacené pojistné bylo daňově uznatelné, musí být splněny tyto podmínky:

  • pojistník (osoba, která uzavřela pojistnou smlouvu) je shodný s pojištěnou osobou,
  • pojištění je uzavřeno minimálně na dobu 5 let,
  • výplata pojistného plnění musí být sjednána nejdříve v roce, ve kterém pojištěný dosáhne věku 60 let,
  • musí být sjednáno riziko pro případ smrti a dožití (pro případ dožití nemusí být pevně sjednaná pojistná částka),
  • pojistná smlouva neumožňuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků.

Za rok 2017 si už odečtete více

  • Od roku 2017 se u soukromého životního pojištění zvýšila částka odečitatelná od základu pro výpočet daně z příjmu na 24 000 Kč. To platí i v případě, že máte více životních pojištění, u kterých vám vzniká nárok na daňovou úlevu.
  • Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se nezapočítávají do možného odpočtu od daňového základu.
  • Do zaplaceného pojistného, na které je možné uplatnit daňový odpočet, není zahrnuto zaplacené pojistné za rizikové pojištění a za připojištění, která nejsou daňově uznatelná.

V daňovém potvrzení, které od své pojišťovny dostanete ve druhé polovině ledna 2017, budete mít vyčísleno pojistné, resp. jeho část, která podmínky daňové uznatelnosti splňuje.

Daně vám sníží i doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění)

Daňová úleva se vztahuje i na příspěvky zaplacené na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) se státním příspěvkem. Daňový základ si můžete shodně jako u životního pojištění snížit až o 24 000 korun. Také penzijní společnost vám ve druhé polovině ledna pošle potvrzení na celkovou částku, kterou jste za rok 2017 zaplatili. Pro daňový odpočet se tato částka snižuje o 12 000 Kč. Pokud si tedy platíte 1000 korun měsíčně a méně, na daňovou úlevu nedosáhnete a získáváte jen státní příspěvek.

Měsíční příspěvek 1 500 Kč
Celkem za rok 18 000 Kč
Snížení  -12 000 Kč
Odečitatelná část 6 000 Kč


Maximální výše odečitatelné částky

Měsíční příspěvek 3 000 Kč
(nebo měsíčně 2 000 Kč + koncem roku doplatek 12 000 Kč)
Celkem za rok 36 000 Kč
Snížení  -12 000 Kč
Odečitatelná část 24 000 Kč

Daňové přiznání

Pokud za vás daňové přiznání zpracovává a podává zaměstnavatel, je vaší jedinou povinností, abyste mu nejpozději do 15. února 2017 odevzdali jak originál potvrzení o zaplaceném pojistném na životní pojištění, tak potvrzení od penzijní společnosti o platbách na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění). Pro sebe si pro jistotu pořiďte jejich kopie. 

Pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, tak ten si od vás jistě tyto doklady sám vyžádá.

Děláte-li si přiznání k dani z příjmu fyzických osob sami, vyplníte částky za zaplacené pojistné životního pojištění a za příspěvky na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) do oddílu 3 – Nezdanitelné části základu daně, odečitatelné položky a daň celkem. Pro vaši orientaci, v novém, zjednodušeném formuláři jsou to řádky 27 a 28. Originál Potvrzení od pojišťovny a od penzijní společnosti pak připojíte k daňovému přiznání jako přílohy.

Další články v rubrice

Stavební spoření v Česku je v rámci Evropy třetí největší, smlouvu má třetina populace

Stavební spoření v Česku je v rámci Evropy třetí největší, smlouvu má třetina populace

V rámci Evropy se Česká republika umístila hned za Německem a Rakouskem, co se velikosti trhu stavebního spoření týče. České stavební spořitelny si ukrojily šest procent vkladů i úvěrů z celého evropského stavebního spoření. Němci mají přibližně 80 procent a Rakušané deset. S údaji seznámil veřejnost Jan Jeníček, prezident Evropského sdružení stavebních spořitelen, a to konkrétně na tiskové konferenci v rámci výročního zasedání této organizace. Za Českou republikou skončilo Slovensko, Maďarsko a Rumunsko.

Sezona stavebního spoření je tu!

Sezona stavebního spoření je tu!

Právě podzim by se dal nazvat sezonou stavebního spoření. Pokud ještě nespoříte, nyní je ideální doba začít.

Pronájmy zdražují. Začněte spořit co nejdříve, ať můžete do vlastního

Pronájmy zdražují. Začněte spořit co nejdříve, ať můžete do vlastního

Chcete do vlastního? Začněte raději spořit co nejdříve. Tak by se dalo ve zkratce shrnout doporučení mladým budoucím zájemcům o vlastní bydlení. Současná situace totiž ukazuje, jak je důležité mít plán a finanční polštář. Bez něj je velká pravděpodobnost, že budete nuceni minimálně nějaký čas zakotvit v nájmu – tak jako čím dál větší část Čechů. Ovšem kvůli poptávce zdražují i pronájmy.

Vyrovnávací příspěvek v mateřství a těhotenství: Víte, kdy můžete požádat?

Vyrovnávací příspěvek v mateřství a těhotenství: Víte, kdy můžete požádat?

Pokud jste právě v očekávání a toto období vám komplikuje nelehká pracovní situace, vězte, že můžete požádat stát alespoň o malou útěchu – konkrétně v podobě vyrovnávacího příspěvku v mateřství a těhotenství.

Top