Jak také ušetřit na daních: životní pojištění a penzijní spoření

Jak také ušetřit na daních: životní pojištění a penzijní spoření

Platíte-li si soukromě životní pojištění anebo doplňkové penzijní spoření (nebo příspěvky do transformovaného fondu, tj. původní penzijní připojištění), nezapomeňte na daňové úlevy s nimi spojené. Od základu pro výpočet daně z příjmu si za rok 2016 za oba tyto produkty můžete dohromady odečíst až 24 000 korun a na dani ušetřit až 3600 korun. Ale pozor – pokud vám v rámci zaměstnaneckých výhod přispívá na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) pouze zaměstnavatel a vy si neplatíte nic, daňové výhody vám nevznikají.

8. 1. 2017

TÉMATA ČLÁNKU

Všechna témata

Jaké životní pojištění je daňově zvýhodněno?

Může se jednat o tyto základní druhy pojištění: kapitálové životní pojištění, univerzální (flexibilní) životní pojištění, investiční životní pojištění a důchodové pojištění. Aby zaplacené pojistné bylo daňově uznatelné, musí být splněny tyto podmínky:

  • pojistník (osoba, která uzavřela pojistnou smlouvu) je shodný s pojištěnou osobou,
  • pojištění je uzavřeno minimálně na dobu 5 let,
  • výplata pojistného plnění musí být sjednána nejdříve v roce, ve kterém pojištěný dosáhne věku 60 let,
  • v případě sjednání pojistné částky pro případ dožití musí pojistná částka činit alespoň 40 000 Kč u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let a alespoň 70 000 Kč u smluv s pojistnou dobou nad 15 let,
  • pojistná smlouva neumožňuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků.

Kolik činí odpočet?

  • Maximální částka zaplaceného pojistného, kterou lze odečíst od daňového základu, za rok 2016 činí 12 000 Kč. To platí i v případě, že máte více životních pojištění, u kterých vám vzniká nárok na daňovou úlevu.
  • Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se nezapočítávají do možného odpočtu od daňového základu.
  • Do zaplaceného pojistného, na které je možné uplatnit daňový odpočet, není zahrnuto zaplacené pojistné za rizikové pojištění a za připojištění, která nejsou daňově uznatelná.
  • Za rok 2017 se pak maximální odečitatelná částka u soukromého životního pojištění zvyšuje na 24 000 Kč.

V daňovém potvrzení, které od své pojišťovny dostanete ve druhé polovině ledna 2017, budete mít vyčísleno pojistné, resp. jeho část, která podmínky daňové uznatelnosti splňuje

Daně vám sníží i doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění)

Daňová úleva se vztahuje i na příspěvky zaplacené na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) se státním příspěvkem. Daňový základ si můžete shodně jako u životního pojištění snížit až o 12 000 korun. Také penzijní společnost vám ve druhé polovině ledna pošle potvrzení na celkovou částku, kterou jste za rok 2016 zaplatili. Pro daňový odpočet se tato částka snižuje o 12 000 Kč, ke kterým dostáváte státní podporu. Pokud si tedy platíte 1000 korun měsíčně a méně, na daňovou úlevu nedosáhnete a získáváte jen státní příspěvek.

Odpočet za rok 2016

Měsíční příspěvek 1 500 Kč
Celkem za rok 18 000 Kč
Snížení −12 000 Kč
Odečitatelná část   6 000 Kč

Za rok 2017 se pak maximální odečitatelná částka u penzijního spoření zvyšuje na 24 000 Kč. V součtu se životním pojištěním si tedy od základu daně budete moci odečíst až 48 000 Kč a na dani ušetřit až 7 200 Kč.

Daňové přiznání

Pokud za vás daňové přiznání zpracovává a podává zaměstnavatel, je vaší jedinou povinností, abyste mu nejpozději do 15. února 2017 odevzdali jak originál potvrzení o zaplaceném pojistném na životní pojištění, tak potvrzení od penzijní společnosti o platbách na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění). Pro sebe si pro jistotu pořiďte jejich kopie.

Pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, jistě si od vás tyto doklady vyžádá.

Děláte-li si přiznání k dani z příjmu fyzických osob sami, vyplníte částky za zaplacené pojistné životního pojištění a za příspěvky na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) do oddílu 3 – Nezdanitelné části základu daně, odečitatelné položky a daň celkem. Pro vaši orientaci, jsou to řádky č. 48 a 49 (v novém, zjednodušeném formuláři pak řádky 27 a 28). Potvrzení od pojišťovny a od penzijní společnosti pak připojíte k daňovému přiznání jako přílohy.

Další články v rubrice

Pracujete v důchodu? Každý rok si můžete požádat o jeho navýšení

Pracujete v důchodu? Každý rok si můžete požádat o jeho navýšení

Pokud i v penzi nadále pracujete, pak vězte, že si svůj důchod můžete „vylepšit“ prostřednictvím jeho přepočtu za každých 360 odpracovaných dnů. S automatickým navýšením ale nepočítejte, aby k němu došlo, musíte podat žádost na Českou správu sociálního zabezpečení (ČSSZ). 

Porodné 2019: Dosáhnete na něj?

Porodné 2019: Dosáhnete na něj?

Už dávno neplatí, že by na porodné měla nárok každá matka. Nárok se odvíjí – tak jako u jiných dávek – od výše příjmu. Pokud jste v očekávání, dosáhnete na něj dle letošních podmínek? V našem článku se dozvíte vše podstatné.

Daň z nabytí nemovitosti: Ve hře je její zrušení

Daň z nabytí nemovitosti: Ve hře je její zrušení

Daň z nabytí nemovitosti je do jisté míry kontroverzní. Téma nenechává politiky chladnými, asi málokdo si je s ní stoprocentně jist. Kdo ji má vlastně platit? Do roku 2016 ji platil prodávající, v současnosti kupující. Zarytí odpůrci tvrdí, že je nemorální, přispívá ke zdražování nemovitostí a jedná se o dvojí zdanění. Nyní se diskuze opět otevírá a padají návrhy na její zrušení.

Stavba domu v roce 2020: Čekají nás přísnější pravidla na energetickou náročnost

Stavba domu v roce 2020: Čekají nás přísnější pravidla na energetickou náročnost

Plánujete-li stavbu rodinného domu, měli byste zbystřit. Příští rok má být přelomový. Stavebníci totiž budou muset nově dostát přísnějším podmínkám na energetickou spotřebu domu. Má to své výhody i nevýhody.

Top