V daňovém potvrzení, které od své pojišťovny dostanete ve druhé polovině ledna 2017, budete mít vyčísleno pojistné, resp. jeho část, která podmínky daňové uznatelnosti splňuje.
Daně vám sníží i doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění)
Daňová úleva se vztahuje i na příspěvky zaplacené na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) se státním příspěvkem. Daňový základ si můžete shodně jako u životního pojištění snížit až o 24 000 korun. Také penzijní společnost vám ve druhé polovině ledna pošle potvrzení na celkovou částku, kterou jste za rok 2017 zaplatili. Pro daňový odpočet se tato částka snižuje o 12 000 Kč. Pokud si tedy platíte 1000 korun měsíčně a méně, na daňovou úlevu nedosáhnete a získáváte jen státní příspěvek.
Měsíční příspěvek 1 500 Kč Celkem za rok 18 000 Kč Snížení -12 000 Kč Odečitatelná část 6 000 Kč
Maximální výše odečitatelné částky
Měsíční příspěvek 3 000 Kč
(nebo měsíčně 2 000 Kč + koncem roku doplatek 12 000 Kč) Celkem za rok 36 000 Kč Snížení -12 000 Kč Odečitatelná část 24 000 Kč
Daňové přiznání
Pokud za vás daňové přiznání zpracovává a podává zaměstnavatel, je vaší jedinou povinností, abyste mu nejpozději do 15. února 2017 odevzdali jak originál potvrzení o zaplaceném pojistném na životní pojištění, tak potvrzení od penzijní společnosti o platbách na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění). Pro sebe si pro jistotu pořiďte jejich kopie.
Pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, tak ten si od vás jistě tyto doklady sám vyžádá.
Děláte-li si přiznání k dani z příjmu fyzických osob sami, vyplníte částky za zaplacené pojistné životního pojištění a za příspěvky na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) do oddílu 3 – Nezdanitelné části základu daně, odečitatelné položky a daň celkem. Pro vaši orientaci, v novém, zjednodušeném formuláři jsou to řádky 27 a 28. Originál Potvrzení od pojišťovny a od penzijní společnosti pak připojíte k daňovému přiznání jako přílohy.