Jak také ušetřit na daních: životní pojištění a penzijní spoření

Jak také ušetřit na daních: životní pojištění a penzijní spoření

Platíte-li si soukromě životní pojištění anebo doplňkové penzijní spoření (nebo příspěvky do transformovaného fondu, tj. původní penzijní připojištění), nezapomeňte na daňové úlevy s nimi spojené. Od základu pro výpočet daně z příjmu si za rok 2016 za oba tyto produkty můžete dohromady odečíst až 24 000 korun a na dani ušetřit až 3600 korun. Ale pozor – pokud vám v rámci zaměstnaneckých výhod přispívá na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) pouze zaměstnavatel a vy si neplatíte nic, daňové výhody vám nevznikají.

8. 1. 2017

TÉMATA ČLÁNKU

Všechna témata

Jaké životní pojištění je daňově zvýhodněno?

Může se jednat o tyto základní druhy pojištění: kapitálové životní pojištění, univerzální (flexibilní) životní pojištění, investiční životní pojištění a důchodové pojištění. Aby zaplacené pojistné bylo daňově uznatelné, musí být splněny tyto podmínky:

  • pojistník (osoba, která uzavřela pojistnou smlouvu) je shodný s pojištěnou osobou,
  • pojištění je uzavřeno minimálně na dobu 5 let,
  • výplata pojistného plnění musí být sjednána nejdříve v roce, ve kterém pojištěný dosáhne věku 60 let,
  • v případě sjednání pojistné částky pro případ dožití musí pojistná částka činit alespoň 40 000 Kč u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let a alespoň 70 000 Kč u smluv s pojistnou dobou nad 15 let,
  • pojistná smlouva neumožňuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků.

Kolik činí odpočet?

  • Maximální částka zaplaceného pojistného, kterou lze odečíst od daňového základu, za rok 2016 činí 12 000 Kč. To platí i v případě, že máte více životních pojištění, u kterých vám vzniká nárok na daňovou úlevu.
  • Příspěvky, které hradí na smlouvu zaměstnavatel, se nezapočítávají do možného odpočtu od daňového základu.
  • Do zaplaceného pojistného, na které je možné uplatnit daňový odpočet, není zahrnuto zaplacené pojistné za rizikové pojištění a za připojištění, která nejsou daňově uznatelná.
  • Za rok 2017 se pak maximální odečitatelná částka u soukromého životního pojištění zvyšuje na 24 000 Kč.

V daňovém potvrzení, které od své pojišťovny dostanete ve druhé polovině ledna 2017, budete mít vyčísleno pojistné, resp. jeho část, která podmínky daňové uznatelnosti splňuje

Daně vám sníží i doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění)

Daňová úleva se vztahuje i na příspěvky zaplacené na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) se státním příspěvkem. Daňový základ si můžete shodně jako u životního pojištění snížit až o 12 000 korun. Také penzijní společnost vám ve druhé polovině ledna pošle potvrzení na celkovou částku, kterou jste za rok 2016 zaplatili. Pro daňový odpočet se tato částka snižuje o 12 000 Kč, ke kterým dostáváte státní podporu. Pokud si tedy platíte 1000 korun měsíčně a méně, na daňovou úlevu nedosáhnete a získáváte jen státní příspěvek.

Odpočet za rok 2016

Měsíční příspěvek 1 500 Kč
Celkem za rok 18 000 Kč
Snížení −12 000 Kč
Odečitatelná část   6 000 Kč

Za rok 2017 se pak maximální odečitatelná částka u penzijního spoření zvyšuje na 24 000 Kč. V součtu se životním pojištěním si tedy od základu daně budete moci odečíst až 48 000 Kč a na dani ušetřit až 7 200 Kč.

Daňové přiznání

Pokud za vás daňové přiznání zpracovává a podává zaměstnavatel, je vaší jedinou povinností, abyste mu nejpozději do 15. února 2017 odevzdali jak originál potvrzení o zaplaceném pojistném na životní pojištění, tak potvrzení od penzijní společnosti o platbách na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění). Pro sebe si pro jistotu pořiďte jejich kopie.

Pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, jistě si od vás tyto doklady vyžádá.

Děláte-li si přiznání k dani z příjmu fyzických osob sami, vyplníte částky za zaplacené pojistné životního pojištění a za příspěvky na doplňkové penzijní spoření (penzijní připojištění) do oddílu 3 – Nezdanitelné části základu daně, odečitatelné položky a daň celkem. Pro vaši orientaci, jsou to řádky č. 48 a 49 (v novém, zjednodušeném formuláři pak řádky 27 a 28). Potvrzení od pojišťovny a od penzijní společnosti pak připojíte k daňovému přiznání jako přílohy.

Další články v rubrice

Stavební spoření jako ideální cesta k vlastnímu bydlení

Stavební spoření jako ideální cesta k vlastnímu bydlení

Kdo chce v dnešní době bydlet ve vlastním, měl by se dopředu připravit, resp. začít včas spořit. Ideálním způsobem je stavební spoření.

Jak vysokou hypotéku si můžete dovolit?

Jak vysokou hypotéku si můžete dovolit?

Podmínky pro získání hypotéky se od října 2018 změnily. Ať už žádáte o hypotéku na koupi, výstavbu nemovitosti, či na rozsáhlou rekonstrukci, musíte mít více vlastních prostředků a i vaše příjmy bude banka dle doporučení ČNB posuzovat detailněji.

Zabezpečte děti. Peníze se jim budou náramně hodit

Zabezpečte děti. Peníze se jim budou náramně hodit

Každý rodič chce své děti co nejlépe finančně zajistit. Je přitom mnoho cest, jak na to jít. Jednou z těch nejlepších je ale pořád stavební spoření. Ať je to, jak je to – spořit dětem se zkrátka vyplatí. Až totiž dojde na lámání chleba, budou mít k dispozici finanční polštář, který jim usnadní start do života. A je jedno, na co naspořené peníze nakonec využijí – jestli na financování nového bydlení, když se budou chtít usadit, nebo třeba na cestování, pokud budou chtít poznat svět.

Stavebko jako jistota pro starší. Díky němu vás doma nic nezaskočí

Stavebko jako jistota pro starší. Díky němu vás doma nic nezaskočí

Stavební spoření dlouhodobě patří mezi nejoblíbenější spořicí produkty v Česku. Důvodů je celá řada – především je konzervativní, bezpečné a ve srovnání s běžnými spořicími účty v bankách přináší výrazně lepší zhodnocení peněz. Proto je ostatně populární napříč všemi věkovými skupinami. Pro střadatele ve věku 55 a více let připravila Modrá pyramida stavební spoření s názvem Pohoda.

Top